3 RELATÓRIOS INDISPENSÁVEIS PARA AS FINANÇAS DA SUA EMPRESA

Existem muitas alternativas de fonte de informações para você gerir financeiramente a sua empresa. Tanto em planilhas do Excel como vindos dos sistemas, estas alternativas as vezes são tantas que o usuário não exatamente o que utilizar para tomar decisões ou acompanhar o andamento do negócio.

Acompanhar o desempenho econômico e financeiro de um empreendimento, é essencial para que ele tenha maiores chances de sucesso, e por isso vamos aqui destacar os três relatórios indispensáveis para isso, segundo nosso entendimento. Você pode ter painel de indicadores, gráficos coloridos, ícones animados, avisos de alerta, quadro de ações e toda sorte de recursos disponíveis. Mas se você não tiver estes três relatórios, estará faltando com o principal.

1.       FLUXO DE CAIXA

O fluxo de caixa é o mais importante demonstrativo financeiro de uma empresa. Nele estão demonstrados os recebimentos e desembolsos em um determinado período de tempo, seja ele realizado ou projetado. O fluxo de caixa pode informar a necessidade de recursos financeiros previamente, bem como, o seu excesso para ser aplicado em destinos mais rentáveis do que a conta bancária. Com ele, é possível identificar a geração de caixa operacional, que refere-se ao saldo financeiro obtido com as operações típicas do negócio, percebendo-se se ele encontra-se saudável.

Com o fluxo de caixa, é possível inclusive apurar um demonstrativo de resultado, desde que o período demonstrado seja suficiente para cobrir os prazos operacionais do negócio atenuando-se assim os seus impactos. Não é a toa que a doutrina financeira ensina que no longo prazo caixa e lucro são iguais. E são mesmo. Mas no presente, os prazos dificultam a percepção do gestor que pode se confundir, perdendo as rédeas financeiras da empresa. O fluxo de caixa permite que isso não ocorra. Ele deve ser visto diariamente, e para isso a conciliação bancária e os controles dos movimentos de caixa em espécie, devem estar em dia.

As decisões que podem ser tomadas com base no fluxo de caixa são eminentemente financeiras, relacionadas com fornecedores, bancos, compras, antecipações, cobrança, crédito, contas mensais, mas também pode ter caráter de desempenho, pois ele indica no longo prazo a proporção de gastos em relação ao que a empresa está recebendo.

2.       DEMONSTRATIVO GERENCIAL DE RESULTADO

O demonstrativo gerencial de resultados apura o lucro do negócio, e com isso a sua performance econômica. Ele não possui as contas contábeis típicas nem atende as regulamentações fiscais para a sua montagem, por isso a sua denominação de gerencial. No entanto, ele deve ser apurado conforme o regime de competência para se diferenciar do fluxo de caixa e servir ao ser objetivo de informar quanto a empresa gerou de resultado em um determinado período de tempo.

Os resultados a que chamamos de lucro, na verdade são o resultado da subtração das receitas faturadas e não necessariamente recebidas, dos custos e despesas que a empresa incorreu para produzi-las. Normalmente, trabalho com um demonstrativo gerencial de resultado bem próximo do modelo contábil, contendo receitas operacionais brutas, deduções incidentes sobre preços de venda, receitas líquidas, custos das mercadorias vendidas, serviços prestados ou produtos produzidos, lucro bruto que informa a eficiência comercial ou produtiva do negócio, despesas operacionais em sua grande maioria fixas, lucro operacional que indica a eficiência da operações da empresa, receitas e despesas não relacionadas com as operações e lucro líquido, que finalmente aponta a eficiência econômica.

O demonstrativo gerencial de resultado é a ferramenta mais adequada para embasar decisões de ajuste de desempenho, volume de vendas, melhorias de processos, políticas de preço, enquadramento de custos e despesas, fornecendo ao gestor que souber compreendê-lo uma poderosa visão completa do andamento do negócio.

3.       BALANÇO FINANCEIRO

Igualmente o demonstrativo gerencial de resultados, o balanço financeiro é baseado no balanço patrimonial contábil, mais não possui as contas eminentemente contábeis com provisões e ajustes.  O balanço financeiro possui disponibilidades, compostas de caixa, bancos e aplicações, recebíveis, estoques e imobilizado no grupo dos investimentos que a empresa faz, demonstrando onde os recursos do negócio estão aplicados em uma determinada data,  as obrigações que a empresa tem para honrar chamada de financiamentos, e o saldo chamado de capital líquido.

O balanço financeiro é uma fotografia rápida e relevante da situação financeira do empreendimento, indicando a sua saúde financeira e as possibilidades de recuperação. As decisões tomadas com base no balanço financeiro relacionam-se com financiamentos, renegociação de dívidas, otimização de investimentos em patrimônio e estoques, redução do volume de contas a receber e melhorias no caixa.

Para que o balanço financeiro seja efetivado a contento, os controles internos precisam estar funcionando bem. Você precisa ter controle sobre a sua movimentação bancária, sobre o que tem a receber e a pagar, sua movimentação de estoques e seu ativo fixo, incluindo máquinas, equipamentos e veículos, por exemplo. Sem isso, você não conseguirá enxergar a real situação do negócio e ficará no mundo das suposições.

Monte e leia os números. Eles querem ajudar você a ter sucesso.